新鲜事，审计机构对内部控制出具否定意见，管理层不服
1498人浏览 2020-05-07
出现了一个新鲜事，和大家说一下。我们最近在关注2019年度上市公司年报披露行情中关于企业内部控制评价和审计的情况。自从去年起，我们就为大家搜集整理汇总相关情况，去年一共有52家上市公司被披露了否定意见的内部控制
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副主任 袁小勇
首都经济贸易大学审计系主任，中国审计学会会员、北京审计学会理事。先后为几十家著名企业（如中国石油、中国
委员-杨小舟
杨小舟，中国注册会计师、会计学硕士、经济学博士。现任中国财政科学研究院（原财政部财政科学研究所）研究员、
委员-张晨曦
张晨曦中国人民大学MBA，客座教授国内知名企业战略专家顾问中华讲师网知名特约讲师北京中泰合信管理顾问有限
马军生老师
复旦大学会计学博士、上交所博士后、中国注册会计师（CICPA）、英国财务会计师（IFA）、澳大利亚公共会计师（FIP
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分手岔路口：一文了结企业风险管理和企业内部控制的恩怨情仇！
1358人浏览 2020-04-28前面我们用了两篇文章来介绍企业内部控制体系的发展脉络，为今天这篇文章算是打了个基础。过去这些年，无论在理论界还是企业界，对于关于企业风险管理和内部控制之间的关系争论了好多年。多种说法都出现过，比如：企业风险
【收藏】一文读透企业内部控制的前世今生
1799人浏览 2020-04-28一、内部控制的前世1、内部控制的由来内部控制（InternalControl）是近代提出来的，最原始的控制思想的雏形来源于内部牵制（InternalCheck），牵制思想的体现可以追溯到人类几千年以前的古文明时期，从美索不达米亚到古埃及
高校内控评价体系包括这五大要素！
1651人浏览 2020-04-16参考《企业内部控制基本规范》的内容，结合高校内外部环境特征，确定高校内部控制评价体系分为控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督评价五大要素。控制环境包括发展思想、组织结构、制度建设、社会责任和信-
内蒙古兴安盟扎赉特旗财政局加强行政事业单位内部控制管理
1100人浏览 2020-04-16为贯彻落实有关全面推进行政事业内部控制建设的要求，更好地发挥内部控制在提升单位内部治理水平、规范内部权力运行等方面的作用，扎赉特旗财政局采取多项措施进一步加强管理，使内控工作有章可循，推动财政、财务管理工 
中国企业风险报告（2019）版
2654人浏览 2020-04-12摘要为贯彻落实中央提出的“坚持底线思维，着力防范和化解重大风险”，帮助我国企业更好地认识当前所面临的主要风险因素，深圳市迪博企业风险管理技术有限公司暨深圳市迪博内部控制与风险管理研究院、广东省企业风险管理
内部控制的目标、要素及原则——COSO新版内部控制框架解读（二）
8739人浏览 2020-04-12第一章给大家介绍了内部控制的定义，今天介绍第二章，目标、要素及原则，本章是对这三个方面的内容进行概况性介绍，这些内容也是贯穿整个框架的最主体的内容。下图的立方体是2013年COSO公布内部控制框架图，形状和内容与其
【案例】内控建设适用性：小企业不要把管理搞得太复杂
1913人浏览 2020-04-12任正非说过“小企业不要去讲太多方法论，如果小企业采用大公司的管理制度和方法论，专家讲得云里雾里，你搞不懂。你就是真心诚意地磨好豆腐，豆腐做得好，一定是能卖出去的。只要真心诚意去对客户，改进质量，一定会有机会。-
内控体系落地必须从这八个方面入手！
2919人浏览 2020-04-12作为内部审计人员，对内控设计与运行的有效性评价是工作内容之一。但在实际工作中，我们总会存在很多的疑惑，如发现内控设计不合理、存在缺陷、执行不到位等各种问题，甚至连最基础的审计人员都能看到的问题，为啥高层看不 -
陕西省财政厅关于加强省级行政事业单位财务内控管理的通知
7286人浏览 2020-04-12省级各部门、单位：为了进一步贯彻落实党的十九届四中全会精神，规范财务内控管理，确保行政事业单位资金安全有效使用，保证会计核算合法合规与财务报告信息真实完整，根据《中华人民共和国会计法》《行政事业单位内部控制