内部控制的“三道防线”
14562人浏览 2021-01-11
三道防线是通过理清角色定位和职责来强化对风险管理和内部控制的理解。第一道防线属于第一线的运营及管理，是对风险和控制责任的分配，第一道防线最为关键，最好能够把绝大部分风险控制在第一道防线。第二道防线是对第一
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副主任 袁小勇
首都经济贸易大学审计系主任，中国审计学会会员、北京审计学会理事。先后为几十家著名企业（如中国石油、中国
委员-杨小舟
杨小舟，中国注册会计师、会计学硕士、经济学博士。现任中国财政科学研究院（原财政部财政科学研究所）研究员、
委员-张晨曦
张晨曦中国人民大学MBA，客座教授国内知名企业战略专家顾问中华讲师网知名特约讲师北京中泰合信管理顾问有限
马军生老师
复旦大学会计学博士、上交所博士后、中国注册会计师（CICPA）、英国财务会计师（IFA）、澳大利亚公共会计师（FIP
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内部控制中的“风险”和风险管理中的“风险”有何异同？
1482人浏览 2021-01-11不确定性在未来，是一个和时间紧密关联在一起的函数，随着时间的推移，不确定性会慢慢降低，变得确定。风险管理关注真正的不确定性把握，关注决策，是面向未来的，这里的风险是不确定性程度最高的。而内部控制关注的是相对确 -
财政部有关负责人就《商业银行绩效评价办法》答记者问
649人浏览 2021-01-08日前,财政部负责人就修改完善商业银行绩效评价办法有关情况回答了记者的提问。问：修改《办法》的相关背景和意义如何？答：现行商业银行绩效评价办法是金融企业绩效评价制度中四类（银行、保险、证券、其他）评价类别之一 -
我国企业内部控制规范性文件知多少
1952人浏览 2021-01-08我国企业内部控制规范性文件建设起步较晚，但发展迅速，并拥有自身特色。小探经过梳理，目前我们企业内部控制的规范性文件主要包括：【1】企业内部控制基本规范基本规范是2008年5月，由财政部、证监会、审计署、银监会、保 -
建业股份:浙江建业化工股份有限公司内部控制管理制度
613人浏览 2021-01-08浙江建业化工股份有限公司内部控制管理制度第一章总则第一条为加强浙江建业化工股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，根据《 -
内部控制基本概念
1536人浏览 2020-12-22一、企业内部控制概念及其理解内部控制是形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化和系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。企业内部控制是以专业管理制度为基础，以防范风险、有效监管为目的 -
以战略为导向的内控建设：五大做法
790人浏览 2020-12-22陕西医药控股集团有限责任公司（以下简称“陕药集团”）成立于2006年12月28日，是在原陕西省医药总公司基础上组建的以投资为主、集科工贸于一体的省属国有大型医药企业。现有企事业单位16家，其中参股企业4家、全资和控 -
上海监管局：持续优化内控管理 稳运行夯基石见实效
695人浏览 2020-11-06在财政部党组的领导及监督评价局（部内控办）的具体指导下，上海监管局深入学习贯彻财政部内部控制委员会会议精神和刘昆部长讲话精神，学深弄通做实，从而进一步将内控意识植入心田，将内控措施嵌入流程，将内控成效显于实绩 -
这就是内控的精髓（推荐财务人员深度阅读）
991人浏览 2020-11-06内部控制一个很大的局限性就在于它的“单向性”，即内控很大程度上是一人自上而下的控制。为了将这一局限性降到最小就必须在董事会、权责分配、组织架构等方面进行严格的规范，以满足COSO对于控制环境的要求。《企业内 -
财政部大连监管局：加快推动内控由“立规矩”向“见成效”转变
885人浏览 2020-11-062019年，财政部大连监管局进一步增强财政内控建设的紧迫感和责任感，结合新“三定”赋予的新使命新任务，准确领会内控工作的新目标新要求，加快推动内控由“立规矩”向“见成效”转变，有效加强业务与权力的风险管控和监督