内部控制基本概念
1420人浏览 2020-12-22
一、企业内部控制概念及其理解内部控制是形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化和系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。企业内部控制是以专业管理制度为基础，以防范风险、有效监管为目的
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副主任 袁小勇
首都经济贸易大学审计系主任，中国审计学会会员、北京审计学会理事。先后为几十家著名企业（如中国石油、中国
委员-杨小舟
杨小舟，中国注册会计师、会计学硕士、经济学博士。现任中国财政科学研究院（原财政部财政科学研究所）研究员、
委员-张晨曦
张晨曦中国人民大学MBA，客座教授国内知名企业战略专家顾问中华讲师网知名特约讲师北京中泰合信管理顾问有限
马军生老师
复旦大学会计学博士、上交所博士后、中国注册会计师（CICPA）、英国财务会计师（IFA）、澳大利亚公共会计师（FIP
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以战略为导向的内控建设：五大做法
761人浏览 2020-12-22陕西医药控股集团有限责任公司（以下简称“陕药集团”）成立于2006年12月28日，是在原陕西省医药总公司基础上组建的以投资为主、集科工贸于一体的省属国有大型医药企业。现有企事业单位16家，其中参股企业4家、全资和控 -
上海监管局：持续优化内控管理 稳运行夯基石见实效
670人浏览 2020-11-06在财政部党组的领导及监督评价局（部内控办）的具体指导下，上海监管局深入学习贯彻财政部内部控制委员会会议精神和刘昆部长讲话精神，学深弄通做实，从而进一步将内控意识植入心田，将内控措施嵌入流程，将内控成效显于实绩 -
这就是内控的精髓（推荐财务人员深度阅读）
867人浏览 2020-11-06内部控制一个很大的局限性就在于它的“单向性”，即内控很大程度上是一人自上而下的控制。为了将这一局限性降到最小就必须在董事会、权责分配、组织架构等方面进行严格的规范，以满足COSO对于控制环境的要求。《企业内 -
财政部大连监管局：加快推动内控由“立规矩”向“见成效”转变
837人浏览 2020-11-062019年，财政部大连监管局进一步增强财政内控建设的紧迫感和责任感，结合新“三定”赋予的新使命新任务，准确领会内控工作的新目标新要求，加快推动内控由“立规矩”向“见成效”转变，有效加强业务与权力的风险管控和监督 -
互联网支付背景下公立医院收费窗口内部控制研究
1181人浏览 2020-10-12当前，我国公立医院收入90%以上是通过向患者提供的医疗服务收费，收费窗口是医院货币资金收付最为频繁和集中的地方。随着人民群众对健康需求的不断增长，传统的现金支付模式下，群众在就诊过程中常面临“三长一短”问题： -
一文看懂华为内控体系！
3084人浏览 2020-08-18人体本身就是一个非常完美无瑕的流程，无论哪一个环节展现问题，人体都邑感触不适，影响人人的平时生活。流程是经由一系列可频频、有逻辑顺序的活动，将一个或多个输入转化成明确的、可衡量的输出。从本质上来说，流程是组 -
大连市财政局关于做好2019年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知
795人浏览 2020-07-27根据财政部《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会〔2017〕1号）和《关于开展2019年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》（财会函〔2019〕16号）的有关要求，现就做好2019年度行政事业单位内部控制报告 -
行政事业单位内部控制信息化建设路径
1258人浏览 2020-07-27一、梳理内部控制流程完善内控信息化体系，将岗位职责、内部制度等内控信息整理录入与信息归集，并在系统中形成标准文档。在此基础上，对已有的办公自动化系统、固定资产管理系统以及预算管理系统等各自独立的管理系统 -
山西省财政厅关于开展2019年度行政事业 单位内部控制报告编报工作的通知
1205人浏览 2020-06-29晋财会5号省直各部门，各市财政局：根据《财政部关于开展2019年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》（财会函〔2019〕16号）和《财政部会计司关于调整2019年度行政事业单位内部控制报告报送时间的通知》（财会便〔