南华县财政局：

根据《财政部关于开展2016年度行政事业单位内部控制报告编制工作的通知》(财会函〔2017〕34号)文件精神，以及《楚雄州财政局关于开展2016年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》(楚财会〔2017〕7号)文件要求，我局对单位内部控制制度的建设、执行及监督等方面进行全面梳理，现将内部控制制度贯彻实施情况简要总结如下。

一、内部控制工作开展情况

我局一直以来高度重视单位内部控制建设和内部控制基础性评价工作，切实加强对内部控制制度建设的组织领导，强化内部控制制度的建设工作。主要领导作为内部控制实施的第一责任人切实担负起领导责任，加强推进内部控制工作的组织落实。单位内部各股室加强沟通、相互协调，明确工作职责，落实工作任务。我局对内部管理制度进行全面清理，形成了《南华县发展与改革局工作制度》，内容涵盖了党风廉政建设、廉政风险防控、财务管理、会议、差旅、接待、固定资产及车辆管理等内部控制管理制度和办法，保证了内控规范的有效实施。

二、内部控制基础性评价工作开展情况

开展基础性评价工作明确了单位内部控制的基本要求和重点内容，使单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数。一是明确工作职责，落实任务分工。在内部控制小组的统一部署下，明确各部门的工作职责，将工作具体落实到股室负责人，要求各股室制定出工作职责表，设计出业务流程，绘制出结构图；对照行政事业单位内部控制规范的要求，对已有的制度梳理，找出不达标之处，进行修订完善。二是积极参加培训，组织专题学习。相关人员认真学习了《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》文件、如何进行内控建设的业务操作以及重点工作等，加深了对内部控制建设的认识。会后，及时组织内部控制小组成员，开展专题学习活动，针对内部控制基础性评价工作与内部控制建设工作两个重点方面进行了业务学习。三是全面开展“摸底”，客观评价总结。按照《地区（部门）内部控制基础性评价指标评分表》及填表说明，组织开展了内部控制基础性评价工作，对本单位内部控制基础性工作进行全面认真的评价，实事求是的量化打分，经测评，单位层面得分59，业务层面得分40分，总分99分。（扣分原因：内部控制制度有待进一步完善）

表1：地区（部门）所属单位内部控制基础性评价结果统计表

表2：地区（部门）内部控制基础性评价各指标平均得分情况表

 三、开展内部控制工作的主要方法

我局认真履行对内部控制制度的建立健全和有效实施责任，切实开展内部控制风险评估、党风廉政建设风险防控工作。一是全员高度重视，加强组织领导。为确保内部控制体系建设有组织、有计划、扎实有效地进行，研究成立了南华县发展与改革局内部控制实施工作领导小组，由局长刘黎华担任组长；班子成员担任副组长；成员由各股室负责人组成。二是认真履行职责，强化内控制度执行。认真执行“三重一大”制度、重大事项集体决策(党组会研究通过)及会签制度。重点关注经费预算、资金收支、政府采购、固定资产、建设项目及合同管理等业务层面的经济业务风险。实行不相容岗位相互分离及内部授权审批控制措施，业务经办、审核及审批职责相互分离，相互制约，相互监督。出纳不兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作。财务专用章由专人管理，个人名章由本人或授权人员保管。按规定项目和标准征收非税收入，按规定开具财政票据，做到收缴分离、票款一致，并及时足额上缴。严格执行政府采购、建设项目及合同控制等内控措施，确保内部控制制度规范有序运行。按《会计法》规定建立会计机构，配备具有相应资格和能力的会计人员。根据实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度及时进行账务处理、编制财务报告，确保财务信息真实、完整。三是切实开展检查，强化内控制度监督。认真开展内部控制制度执行情况专项检查，保障内部控制制度严格、规范运行，并达到保证经济活动合理合法、资金安全和有效使用、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。配合内控专项检查及各项资金专项检查;开展廉政风险、岗位风险专项排查，确保内部控制制度得到有效监督，切实防范内部控制运行风险。

四、取得成效

2016年，我局严格执行内控制度的有关规定，重点做好风险防范，严格内部监督，内部建设不断改进。抓好制度建设，建立一套科学合理的控制制度，规范了单位的管理，保护各类资产的安全性和完整性。制定完善了工作守则，严格执行。抓好队伍建设，不断改进工作作风，努力做到扎实、严谨、忠诚、奉献；倡导团结协作的风气，各股室、各人员之间树立一盘棋思想，遇事互相帮助支持，促进了各项工作的顺利开展。

五、下步工作计划

在下步工作中，我局将采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果。一是推进制度建设。按照内部控制实施工作方案稳步推进，结合单位的实际情况，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略，确保内部控制实施工作平稳、有序、顺利进行，保证内部控制管理工作机制得以长效运行。二是检查落实整改。以此次行政事业单位内部控制基础性评价指标为依据和标准，对工作过程中存在的问题认真对照、归纳，分析找出存在问题的原因，按照指标要求，采取整改措施，达到内部控制指标要求的标准，切实有效地防范各类风险，提升工作的管理水平。三是建立健全信息系统。管理信息系统可促使单位向信息化方向发展并处于一个管理科学、决策准确的良性循环之中。我局将依托财政部门的支持和帮助，建立健全内部控制管理信息系统，并按照要求做到主要业务全覆盖。四是加强全员学习。通过加强宣传、培训等方式，促进各股室、各责任人领悟内部控制规范体系要求，更新管理理念、掌握内控方法，促进单位建立系统、规范、高效的内部控制管理机制。

六、意见及建议

内部控制建设是一项长期的、需要与时俱进的系统工程。建议上级主管部门定期对下属单位分级分批进行培训，加大内控培训力度，推动内部控制体系的进一步完善，促进下属各单位事业的健康、可持续发展。

            南华县发展和改革局

            2017年3月10日