上海监管局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻落实财政部关于内控工作的部署，把加强内控作为防范业务风险、提高治理水平的重要手段，压实责任、强化执行、主动求效，以扎实内控促监管提质增效。  

　　一、增强思想自觉，强化自驱动力  

　　始终高度重视内控工作的贯彻落实与融会贯通，通过健全组织架构、组织理论学习等不断提升全局内控意识，着力提升对内控重要意义的思想统一、对财政内控重点的认识掌握、对上海监管局内控工作的精准部署。  

　　提高政治站位。深入领会财政内控是财政部门贯彻落实党的自我革命战略部署、深入推进全面从严治党的重要手段。从全面从严治党、提升财政治理效能、确保党中央决策部署落地见效的政治高度，充分认识内控工作对加强政治机关建设、保障财政监管事业和规范权力运行的重要意义，不断增强全局干部的内控意识、责任意识、规矩意识，上下一心，主动将内控工作放到服务财政中心工作的大局中去思考、谋划和部署。  

　　压实内控责任。局党组书记为全局内控工作第一责任人，处室负责人是处室内控工作第一责任人，纪检组长、机关纪委履行监督责任，形成全局“主要负责人—分管局领导—处长—一般干部”四级内控责任体系，健全内控委、内控办等组织架构，层层传导压实责任，有效提升干部内控参与度，督促干部坚决扛起内控责任，牢固树立“人人都是内控责任人”的意识。  

　　二、注重理论学习，加强能力培训  

　　在学习方面。及时传达学习财政部有关内控会议精神和工作意见，通过局内控委会议专题学习、各处室自学等方式，持续加强对财政部内部控制基本制度、财政部各地监管局内部控制办法等规定的学习，不断提升内控理论水平。在制度学习、反面案例学习等过程中，引导督促全局干部形成遵规守纪、令行禁止的高度自觉，做到将内控理论内化于心、外化于行。  

　　在培训方面。一是加强“干中学”。全员动员、全员参与，通过制度梳理、规程修订、执行查验等，在常态化内控制度完善过程中，使梳理一遍、完善一遍的过程，成为再学习再加强的过程，增强学习效果。二是加强“联合学”。与上海国家会计学院联合开展内控培训，组织干部共同参加行政事业单位内部控制建设专题讲座，并进行内控工作交流。三是加强“专项学”。在全局年度自我培训活动中设置内控专学专训模块，围绕内控制度设计、完善、执行、落实，交流观点思路，促进内控能力全面提高。  

　　三、强化制度建设，常态完善制度  

　　制度建设是内控意识和内控能力的具体体现，落实好常态化内控制度完善机制是加强内控制度与业务实际深度融合的重要保障，按照财政部内控办年度工作要点等要求，落实好常态化修订完善内部制度和上海监管局内部控制操作规程。  

　　一方面，牢固树立“用制度管人、按制度办事”的理念，着力增强制度的系统性、完整性、集成性，根据监管业务变化及时新增修订制度，夯实内部管理和监管业务基础。 

　　另一方面，推动落实常态化内控制度完善机制。结合财政部要求和工作实际，定期组织开展系统梳理、风险评估和操作规程修订，确保内控与时俱进。对于新增业务事项，在修订中一一明确事项的概念、依据、岗位设置、不相容岗位、简要流程和流程图、风险点及内控措施，做到条理明晰，操作性强。  

　　四、加强内控执行，提升防控水平  

　　强调“制度是铁、执行是钢”。在日常工作中以内控制度规范权力运行，让内控制度切实成为防范廉政风险、保护干部的第一道防线。  

　　一是抓好议事制度执行。严格执行“三种商议”的议事规则，做到说清议透、民主集中、科学决定。对工作计划、重大工作、疑难问题进行集体“会诊”，不断浓厚务虚纠偏和民主商议的氛围。坚持局内民主公开，主动向全局干部、群众征求意见建议，营造良好环境。  

　　二是抓好运行规则执行。严格重大事项签报，三条标准界定重大事项，以书面签报形式一事一签、一事一结，确保内部政令畅通、操作规范。严格事项报告要求，严格执行必须报告工作信息、必须两人以上对外表态、必须报告求请事项等“三个必须”，重要或紧急情况等随时报告，重要工作应事前报告。严格工作动态督办，对上级部署、要求批示、计划安排等实行分类督办、动态督办，确保各项工作如期如数完成。  

　　三是抓好内控流程执行。严格执行内控操作规程，强化重点业务风险防控，以多级复核等为抓手，抓好权力制衡、权力监督。强化关键岗位、关键环节和重点业务的风险防控，发现并及时报告内控薄弱环节，有效防范和化解履职风险，提升监管工作水平。 

　　五、做实内控查验，强化执行监督  

　　创新方式，将“局长走流程”实践活动与内控查验相结合，从监管对象与监管者两个角度审视内控制度执行，推动防范廉政风险和业务风险。  

　　以“处室全面自查—查验小组现场抽查”的形式组织开展一年一度的内控查验，以自查自纠督促内控落实到位，倒逼提升制度执行力，强化内控质效。查验设计评价表，在处室自查的基础上，由机关党委和各处室业务骨干组成查验小组抽选重点项目进行检验，范围涵盖审核审批、检查核查、绩效评价等业务。查验小组综合运用文档检查、观察、查询、访谈等方法，重点关注业务开展中集体商议、问题处理、归档等关键环节的风险防控措施执行情况，对查验发现的问题，督促立行立改。  

　　同时，由局领导选取具体项目进行“走流程”穿行查验，通过现场模拟业务操作，体验办理流程，从程序环节、时间期限、审核数量、差错处理、签报文件等方面进行询问、观察、检查，站在被监管对象的角度关注申请的便捷性、办理的时效性、服务的优质性，站在内控查验的角度思考工作方式、工作效率有无挖潜升级的可能，提出进一步提高效率、更好防范风险的意见。  

　　上海监管局将以党的二十大精神为指引，继续抓好内部控制制度建设，不断增强深化内控建设的思想自觉和行动自觉，不断增强落实财政部党组决策部署的精准度、执行力，继续将加强内控作为防风险、提质效、强治理的重要手段，继续一体推进内控与业务工作，持续做好业务风险和廉政风险防范，促进财政监管工作水平全面提升。  

发布日期：2024年01月03日