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副主任  张孝昆
副主任 张孝昆
 中国财务管理、风险管控实战派代表人物,国际信息系统审计与控制协会会员,国际注册信息系统审计师(CISA),国际
主任  邢丽
主任 邢丽
 邢丽,女,经济学博士、研究员、硕士生导师。现任中国财政科学研究院刊物编辑部主任、中国财政科学研究院培训
副主任  袁小勇
副主任 袁小勇
 首都经济贸易大学审计系主任,中国审计学会会员、北京审计学会理事。先后为几十家著名企业(如中国石油、中国
委员  万寿琼
委员 万寿琼
 中国财政科学研究院人事处处长管理学博士学位,硕士生导师,副研究员全国会计领军人才(行政事业类)现兼任中国

实践探索

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  • 华林证券内部控制不完善 被出具警示函

    华林证券内部控制不完善 被出具警示函

    4人浏览 2019-09-11
    新浪财经讯8月27日,上海证监局披露对华林证券采取出具警示函措施的决定。经查,发现华林证券对聘任的上海浦东南路证券营业部原负责人卢己为未进行审慎核查,未能发现其存在的在其他营利性机构兼职,同时控股或参股多家公
  • ST狮头遭责令改正 因在内控方面存四大违规

    ST狮头遭责令改正 因在内控方面存四大违规

    4人浏览 2019-09-11
    中国网财经9月9日讯据证监会网站消息,山西监管局对太原狮头水泥股份有限公司(简称ST狮头)采取责令改正措施的决定。经查,山西监管局发现ST狮头内控方面存在以下违规行为:1.子公司龙净水业龙头销售业务存在部分出库单时
  • 银保监会加强保险公司关联交易监管 强化内控管理

    银保监会加强保险公司关联交易监管 强化内控管理

    1人浏览 2019-09-11
    经济日报-中国经济网北京9月9日讯为严厉打击通过违规关联交易进行利益输送等乱象,有效防范金融风险,银保监会近日发布《保险公司关联交易管理办法》(下称《办法》)。《办法》共七章六十四条,从以下几方面加强关联交易
  • 华为内部控制手册

    华为内部控制手册

    13人浏览 2019-09-11
    华为内部控制手册(全文)导言 本手册编制说明 深圳市华为技术有限公司(以下简称“本公司”)成立于一九八八年,公司目前主要产品有:大容量数字交换机、商业网、智能网、用户接入网、SDH(同步数字系列产品)光传输系统、无
  • 在设计和实施内部控制时需要注意7个常见的风险

    在设计和实施内部控制时需要注意7个常见的风险

    26人浏览 2019-08-09
    大企业虽然有能力设计较为完善的内部控制制度但是实践中内部控制制度所发生总成本的主观判断与控制效益难以准确计量,这就使得各分公司很难找到内部控制成本与效益的最适宜点。由于信息的不可靠性、财务人员工作效率低
  • 合规、有效、信息化 | 一文说清内部控制建设实施的三个阶段

    合规、有效、信息化 | 一文说清内部控制建设实施的三个阶段

    26人浏览 2019-08-08
    行政事业单位内部控制报告系统将单位内控建设实施划分建立健全、有效运行和信息化建设等三个阶段;实践中,常常用“合规”“有效”“信息化”来划分单位内部控制建设实施的阶段。这三个阶段究竟如何界定?内涵是什么?需
  • 当内控牵手法律

    当内控牵手法律

    18人浏览 2019-08-08
    想当年,十八届四中全会审议通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》高调表白,“对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分
  • 对境外子公司管控不到位 东海证券因内部控制缺陷被责令改正

    对境外子公司管控不到位 东海证券因内部控制缺陷被责令改正

    48人浏览 2019-07-02
    6月28日讯据证监局网站消息,近期,东海证券股份有限公司因对境外子公司管控不到位;2014年有关资产管理计划尽职调查不充分,未对标的资产的评估价值作出合理判断;未有效执行相关业务规则,内部控制存在缺陷等情况。江苏证
  • 从“民国故宫盗窃案”看内控

    从“民国故宫盗窃案”看内控

    66人浏览 2019-07-01
    “监守自盗”这个成语一般指由于缺乏适当的预防机制,给财产或资金的管理者舞弊的机会,使其利用自己的职权将别人或公共财产化公为私。正常情况下,很少听说有人偷盗自己家的东西,毕竟违反常识。比如,从秦始皇到清末皇帝
  • “强身健体” 完善内控规范管理 ——上海市政府采购中心努力打造集采行业引领者纪实(五)

    “强身健体” 完善内控规范管理 ——上海市政府采购中心努力打造集采行业引领者纪实(五)

    22人浏览 2019-07-01
    加强对政府采购活动中的内控管理,是深化政府采购制度改革的内在要求。防止出现一个项目不同人做不同样,一天一个样儿的情况发生,是上海市政府采购中心(以下简称“中心”)完善内控管理的初衷。2016年和2017年,为了落实